En Suisse, il est possible d’économiser des centaines de francs suisses par an (ou milliers de CHF suisses), uniquement en choisissant son lieu de résidence. Dans cet article, Économisez des Impôts: Choisissez la Bonne Commune en Suisse, nous allons comprendre l’imposition suisse selon la commune de résidence.
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Comprendre l’imposition suisse
Dans la majorité des pays dans le monde, le contribuable paye 1 seul impôt à l’état. Ensuite, l’état distribue au prorata, l’imposition du contribuable aux régions et aux communes.
Mais ce n’est pas le cas en Suisse ! Car la Suisse est un pays fédéral.
De ce fait, chaque canton suisse et chaque commune suisse ont une certaine liberté économique et une certaine liberté politique.
🔍 Pour cette raison, chaque canton suisse et chaque commune suisse taxent leurs contribuables d’une manière différente !
De ce fait, en Suisse, quand un citoyen paye ses impôts. En réalité, le contribuable a 3 impositions à payer:
- Cantonal
- Fédéral
- Communal
Impôt Cantonal
👉 En ce qui concerne l’impôt cantonal, le contribuable suisse est taxé selon son canton de résidence. Car l’argent de l’impôt cantonal finance les dépenses du canton de résidence du contribuable.
En Suisse, les impôts cantonaux sont variables. En réalité, il y a des cantons avec une taxation plus ”sympa” comparativement à d’autres.
Notons que plus le coefficient de l’impôt cantonal est élevé, plus le contribuable payera d’impôts.
En 2024 par exemple, voici la taxation selon 4 cantons suisses:
| Canton | Taxation cantonale (coefficient) |
|---|---|
| Berne | 302,5 |
| Vaud | 155 |
| Zurich | 98 |
| Bâle (Ville) | 50 |
⚠️ Notons que dans la majorité des cas, une différence de coefficient de 100 signifie des milliers de CHF de différence payé dans les impôts !
Dans mon cas afin de donner un exemple, j’habite actuellement dans le canton de Vaud et en 2024, j’ai payé 155 de coefficient pour mes impôts cantonaux (pour un célibataire).
Malheureusement pour moi, en ce qui concerne les impôts cantonaux, avec 155 du coefficient, le canton de Vaud est un des cantons les plus élevés en imposition de la Suisse ! 👎
En effet, en 2024, les impôts cantonaux ont varié entre 50 à 302,5 de coefficient selon le canton de résidence. Cependant, la majorité des cantons ont demandé un coefficient entre 90 à 125.
Impôt Fédéral
👉 L’impôt fédéral est un impôt que le contribuable suisse paye pour le fonctionnement de la confédération suisse.
En réalité, l’impôt fédéral est un impôt peu dépensier au moment de la déclaration finale d’impôt. En règle générale, l’impôt fédéral représente moins de 15% de l’imposition totale lors de la déclaration d’impôt.
Impôt Communal
👉 En ce qui concerne l’impôt communal, le contribuable suisse est taxé selon la commune de résidence. Car l’argent de l’impôt communal finance les dépenses de la commune de résidence.
Il est difficile de dire une moyenne Suisse de taxation des communes, car la taxation communale est très variable d’une commune à l’autre.
Par exemple, en Suisse en 2024, la commune avec le coefficient le plus bas était de 50, tandis que la commune avec le coefficient le plus haut était de 525.
Afin de donner un exemple concernant les communes aux alentours de ma résidence, j’ai lu qu’il y a des communes qui taxent avec un coefficient de 55 et d’autres qui taxent avec un coefficient de 72.
🔍 Notons qu’une différence de coefficient de 10 peut paraître dérisoire, mais en réalité, c’est des centaines de CHF de différence!
Lors de la déclaration d’impôt du citoyen, les impôts communaux prennent une partie importante de la taxation de l’imposition finale du contribuable. D’ailleurs, dans certaines communes suisses, l’imposition communale est plus accentuée comparativement à l’imposition cantonale.
Exemple de déclaration d’impôt de Leo
J’ai simulé sur vaudtax (site officiel afin de déclarer les impôts sur le canton de Vaud), la situation fiscale de Leo (personne imaginaire), qui est:
- Célibataire
- Habite seul
- Pas d’enfant
- 25 ans
- Aucune religion
Concernant le revenu, j’ai noté que Leo est salarié (employé) avec un revenu annuel:
- Salaire = 70’000 CHF net par an à 100% (salarié)
Ensuite, j’ai simulé quelques déductions classiques pour un citoyen suisse. Afin de descendre un peu la charge fiscale de Leo. C’est-à-dire:
- Frais de transport = 1’669 CHF
- Repas à l’extérieur = 3’200 CHF
- Montant annuel payé en assurance-maladie = 4’800 CHF
- Déduction sociale pour le logement = 11’000 CHF
Attention, dans cet article, je n’ai pas noté toutes les déductions possibles. J’ai uniquement noté les principales déductions !
Exemple de Leo – Résidence à Gland
Avec la simulation de la situation fiscale de Leo. En premier lieu, j’ai simulé que Leo habite à Gland (VD). De ce fait, voici les impositions:
- Canton de Vaud = 6’243 CHF
- Commune de Gland = 2’546 CHF
- Impôt fédéral = 695 CHF
👉 Ce qui donne une charge fiscale finale de 9’484 CHF
Exemple de Leo – Résidence à Prangins
Maintenant, j’ai simulé que Leo a déménagé à Prangins. Notons que Prangins est une commune voisine de Gland.
Dans cet exemple, imaginons que Léo a déménagé à 2 kilomètres de distance, et il paie la même somme de loyer qu’il payait à Gland.
Notons que Prangins est toujours dans le canton de Vaud.
Pour simplifier cet exercice, j’ai noté que la distance pour le travail est exactement la même comparativement à quand Leo habitait à Gland.
En réalité, la véritable question c’est, ”est-ce que Leo va payer moins d’impôts pour un simple déménagement à 2 kilomètres de son ancien appartement?”
- Canton de Vaud = 6’243 CHF
- Commune de Prangins = 2’295 CHF
- Impôt fédéral = 695 CHF
👉 Ce qui donne une charge fiscale finale de 9’234 CHF
🔍 C’est-à-dire, oui Leo va payer moins d’impôts pour habiter à Prangins ! C’est-à-dire, 250 CHF d’économie par année, pour un simple déménagement à 2 kilomètres de distance !
Pourquoi? Car au moment où j’écris cet article, Prangins a un coefficient d’imposition de 55, tandis que Gland a un coefficient d’imposition de 61.
👉 De ce fait, cette différence de coefficient de 6 signifie des centaines de CHF économisés en impôts 😉
Exemple de Leo – Résidence dans le canton de Fribourg
Maintenant, simulons que Leo a déménagé dans le canton de Fribourg.
Je ne suis pas un expert dans la déclaration d’impôt fribourgeoise. Par contre, j’ai téléchargé fritax (le logiciel officiel de la déclaration d’impôt fribourgeoise), et j’ai fait une simulation la plus proche possible de la déclaration de Leo dans le canton de Vaud.
Voici la différence entre Vaud et Fribourg:
- Montant imposable 58’200 CHF – Imposition cantonale Vaudoise avec coefficient à 155 = 6’243 CHF de taxe
- Montant imposable 58’200 CHF – Imposition cantonale Fribourgoise avec coefficient à 96 = 4’907 CHF de taxe
👉 Dans ce cas, il y a plus de 1’200 CHF de différence de taxation entre les 2 cantons voisins pour la même déclaration d’impôts. Ce qui est incroyable !
Comment analyser les impositions des communes?
👉 Afin d’analyser les impôts concernant les communes, il existe une page internet qui permet d’analyser les impôts de chaque commune, depuis le site officiel de la Confédération suisse. Elle s’appelle coefficient d’impôt. Voici le lien ici.
En effet, une fois les filtres sélectionnés, il est possible d’analyser les impôts sur le revenu et les impôts sur la fortune depuis le site. Et aussi d’autres aspects importants, comme les déductions ou les barèmes par exemple.
C’est super instructif. Par contre, c’est dommage que pour l’instant, il n’y ait pas de filtre afin d’analyser les communes qui taxent dans un ordre croissant.
Comment analyser les impositions des cantons?
On utilise le même comparateur officiel (Coefficient d’impôts) que j’ai utilisé pour les communes, que j’ai écrit auparavant.
La différence c’est que dans les filtres, il faut sélectionner le filtre ”tous les chefs-lieux du canton”.
Ensuite, comme dans le cas de Leo écrit auparavant, on analyse les impôts selon un éventuel canton de résidence.
L’impôt sur la fortune
👉 En Suisse, les impôts sur les revenus et les impôts sur la fortune sont taxés séparément.
Par exemple, si une personne travaille et gagne 60’000 CHF par année avec un salaire. En réalité, elle ne sera pas obligatoirement imposée de la même manière comparativement à la personne qui possède 60’000 CHF dans son compte en banque.
👉 De ce fait, l’impôt sur la fortune et l’impôt sur le revenu peuvent avoir un impact financier différent dans la poche du contribuable.
L’impôt sur la fortune (marché boursier)
👉 Notons que l’impôt sur la fortune concerne également les investisseurs ou les actionnaires qui détiennent un ETF et qui souhaitent vendre occasionnellement une partie de leur portefeuille boursier d’ETF (ou action boursière).
🔍 En effet, en Suisse, la vente d’actions est considérée comme une vente de fortune. Par contre, à faire attention, les dividendes reçus dans un placement boursier, c’est considéré comme un revenu!
Par exemple, selon la loi suisse, vendre 100 CHF d’une action signifie vendre une fortune, tandis que recevoir 100 CHF d’un dividende est considéré comme un gain de revenu.
| Vendre 100 CHF d’une action | Impôt sur la fortune | Peu Imposable |
| Recevoir 100 CHF d’un dividende | Impôt sur le revenu | Imposable à environ 15% une fois la déclaration d’impôt remplie |
🔍 De ce fait, analyser le lieu de résidence selon l’imposition, sa fortune et son revenu, peut avoir un grand impact économique en charge fiscal !
Un exemple sur l’impôt sur la fortune
Afin de donner un exemple, imaginons Pierre (personnage imaginaire), qui possède 1 million de CHF dans son compte en banque, et il souhaite dépenser 50’000 CHF par année pendant 20 ans.
Au moment où j’écris ces lignes, afin de donner 3 exemples, j’ai cherché et analysé 3 différences de taxation en 2024. Selon le lieu de résidence en Suisse.
| Commune | Sagogn (80%) | Sauge (190%) | Vionnaz (110%) |
| Canton | Glaris (95%) | Berne (302.5%) | Valais (100%) |
| Total concernant l’imposition cantonale et communale | 175% | 492.5% | 220% |
Dans cet exemple, nous concluons que les impôts sur la fortune sont bien plus favorables dans la commune de Sagogn à Glaris comparativement à la commune de Sauge à Berne.
👉 Notons que ce déplacement de 200 kilomètres signifie une économie de milliers de CHF en impôts chaque année.
De ce fait, si Pierre a les mêmes dépenses à Sauge ou à Sagogn, il pourra vivre plus longtemps avec sa fortune s’il habite à Sagogn comparativement à s’il habite à Sauge.
Économisez des Impôts: Choisissez la Bonne Commune en Suisse
Conclusion
En Suisse, chaque canton et chaque commune a une taxation différente. Car il y a des impositions différentes selon chaque commune et chaque canton en Suisse.
De ce fait, en Suisse, le lieu de résidence a un impact important concernant les impôts du contribuable suisse.
En effet, parfois, déménager son lieu de résidence de quelques kilomètres, peut faire gagner des milliers de francs suisses par année au contribuable !
Notons qu’il peut y avoir des différences de taxation entre un impôt sur la fortune et un impôt sur le revenu. En effet, selon la loi suisse, posséder de l’argent n’a pas obligatoirement la même imposition que de gagner de l’argent.
Si tu penses démanger et analyser les impôts, tu peux consulter, depuis le site officiel de la Confédération suisse, les différences d’imposition par commune ou canton. Voici le lien ici.
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J’ai en effet décidé de créer ce blog pour me développer et aider les lecteurs qui recherchent une vie plus simple et plus économe.
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Désormais, je privilégie le minimum de mes besoins pour être heureux et atteindre ma liberté financière.
Sans me rendre compte, j‘ai commencé à privilégier l’épargne et les investissements pour dépendre d’un patron le moins longtemps possible et pour accélérer mes projets personnels.
De ce fait, je m’enrichis d’une façon que j’aurai jamais imaginé vu que j’ai un salaire moyen en Suisse.
C’est dans ce but que j’ai décidé de créer ce blog. Afin de partager et apprendre avec d’autres personnes qui recherchent à la liberté et la simplicité 😉
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Je suis aussi bien minimaliste que frugaliste. Toutefois, il y a des situations où je me penche plus vers un art de vie.
Pour conclure, je pense que le plus important est se sentir confortable dans son art de vie 😊
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